計算邏輯與資料來源
RetireTW 退休藍圖試算工具的所有計算公式、預設參數與法規引用，
皆來自勞動部、勞工保險局、主計總處等官方來源。
最後更新：2026 年 5 月
一、計算模組總覽
RetireTW 由四個獨立計算模組構成，分別依官方公式運算後彙整為退休現金流。詳細原理請參考蒙地卡羅模擬教學。
蒙地卡羅模擬
- 10,000 條 對數常態分佈隨機市場路徑
- 評估退休資產存活機率、分位數曲線、資產耗盡年齡
模型透明度：標準化模擬環境與一致性
為確保使用者能客觀比較不同的退休策略（例如比較「60 歲」與「65 歲」退休的資產差異），RetireTW 的蒙地卡羅引擎採用具備一致性的標準化模擬環境：
- •精準比較無誤差：相同輸入參數將產出完全相同的試算結果，排除因演算法隨機抽樣造成的數值浮動，確保不同方案之間的比較基準絕對公平。
- •嚴謹的機率分佈：每次試算皆嚴格基於對數常態分佈（Log-normal distribution），動態生成 10,000 條隨機市場路徑，確保壓力測試與成功率評估具備統計顯著性。
二、預設參數總表
RetireTW 試算工具使用以下預設參數，所有數值皆有官方依據，使用者可依個人情況自行調整。
| 參數 | 預設值 | 依據（含時效錨點） |
|---|---|---|
| 通膨率 | 2.5%（基準）/ 1.5%（保守）/ 3.0%（高通膨） | 主計總處 2015-2024 年 CPI 年增率區間 |
| 預期年化報酬率 | 5%（保守，股 6 債 4）/ 6.5%（穩健，股 8 債 2）/ 8%（積極，全股票） | 台股大盤與股債混合配置長期歷史平均 |
| 報酬率波動度（標準差） | 10% / 14% / 20%（對應三種風險偏好） | 與報酬率對應的歷史波動區間 |
| 模擬次數 | 10,000 次 | Cooley, Hubbard, Walz（1998）Trinity Study 學術標準 |
| 預設退休年齡 | 65 歲 | 勞保法定請領年齡（民國 51 年次以後） |
| 預設平均餘命 | 85 歲 | 內政部 111 年簡易生命表男女平均 |
| 勞退雇主提撥率 | 6% | 《勞工退休金條例》第 14 條 |
| 勞退預定利率 | 1.1473% | 勞保局公告，113/4/1 起適用 |
| 勞退近十年平均報酬率 | 6.97% | 勞動部勞工退休金試算系統 |
| 國保月投保金額（2026） | 21,103 元 | 勞保局公告，115/1 起適用 |
| 勞保投保薪資上限（2026） | 45,800 元 | 勞保局公告 |
| 勞保投保薪資下限（2026） | 29,500 元 | 勞動部基本工資公告 |
註：預設報酬率為 名目報酬率（含通膨），扣除通膨後之 實質報酬率 為「名目報酬率 − 通膨率」，例如穩健配置實質報酬率約為 6.5% − 2.5% = 4%。
三、政府法規引用清單
RetireTW 所有計算公式依《勞工保險條例》《勞工退休金條例》《國民年金法》等官方法規執行，每條法規皆連結至全國法規資料庫可供查證。
| 法規 | 條文 | 內容 |
|---|---|---|
| 勞工保險條例 | 第 58 條 | 老年年金請領條件（60-65 歲 + 15 年年資） |
| 第 58-1 條 | 老年年金 A 式 / B 式計算公式 | |
| 第 58-2 條 | 減額 / 展延年金（每年 4%，最多 ±20%） | |
| 第 65-4 條 | CPI 累積成長 5% 時調整給付 | |
| 勞工退休金條例 | 第 12 條 | 資遣費（0.5 個月 / 年，最高 6 個月） |
| 第 14 條 | 雇主 6% 強制提撥 | |
| 第 14-3 條 | 勞工自願提撥（最高 6%） | |
| 第 23-2 條 | 月退休金計算（年金生命表） | |
| 第 24 條 | 60 歲請領、滿 15 年得選月退 | |
| 國民年金法 | 第 29 條 | 老年年金 A 式 / B 式計算公式 |
| 第 54-1 條 | CPI 調整機制 | |
| 就業保險法 | 第 16 條 | 失業給付（投保薪資 60%，最長 6-9 個月） |
| 所得稅法 | 第 4 條第 7 款 | 公教軍警勞工保險給付免稅 |
| 第 14 條第 9 類 | 退職所得免稅額（一次領 15/30 萬 × 年資、分期領 65 萬 / 年） | |
| 全民健康保險法 | 第 31 條 | 二代健保補充保費（6 類所得 2.11%） |
四、資料來源清單
RetireTW 試算參數與制度資訊定期向以下官方機構查證更新，確保與最新法規與公告一致：
- •勞動部勞工保險局（www.bli.gov.tw）— 勞保、國保、勞退業務承辦機關
- •勞動部（www.mol.gov.tw）— 勞動法規主管機關
- •勞動部勞工退休金試算系統（calcr2.mol.gov.tw）— 勞退月退金官方試算
- •勞動部勞動基金運用局（www.blf.gov.tw）— 勞退基金投資績效公告
- •行政院主計總處（www.dgbas.gov.tw）— CPI、薪資、家戶收支
- •內政部（www.moi.gov.tw）— 簡易生命表、平均餘命
- •全國法規資料庫（law.moj.gov.tw）— 法條原文查證
- •衛生福利部中央健康保險署（www.nhi.gov.tw）— 二代健保補充保費
- •財政部（www.mof.gov.tw）— 退職所得免稅額
五、模型限制聲明
RetireTW 是退休現金流規劃工具，未具備證券投資顧問資格，所有試算皆為教育與規劃用途，絕非任何金融商品之招攬或推薦。使用前請了解以下模型限制：
- 1. 勞保政策變動風險：勞保面臨少子化財務壓力，未來改革（如延後請領、減額給付）會影響試算結果。本工具僅依現行制度試算，建議定期重新評估。
- 2. 不預測單一股票或基金：報酬率參數是整體投資組合的長期歷史平均，不適合用於評估個別標的的未來表現。
- 3. 不考慮個別稅率變動：稅務試算採 2026 年現行制度，未來稅法調整可能影響實際結果。
- 4. 不取代專業財務顧問：複雜個案（如跨境資產、信託規劃、家族傳承）建議諮詢合格 CFP 或律師。
- 5. 資料處理：免費版試算資料僅存於用戶瀏覽器（localStorage），不上傳至伺服器；標準版以上付費用戶可選擇加密同步至雲端，詳見隱私權政策。
- 6. 正式給付金額以勞保局核定為準：本工具試算結果為退休規劃參考，不具法律效力。