退休後要繳多少
稅和健保費？
存夠退休金是一回事，但很多人沒把稅和健保費算進去。政府年金確實全部免稅， 但股利、租金加進來之後，加上每月的健保費和補充保費，這些「隱形支出」可能讓你的退休預算差個 2,000 元。
三個最重要的結論
退休後的三種收入與課稅規則
退休後的收入通常來自三個來源，課稅方式各不相同。搞清楚哪些要申報、哪些不用，才能準確預估退休後的實際支出。
第一類：政府年金收入
全部免稅勞保老年年金、勞退月領、國民年金老年年金，全部免徵所得稅，不需要申報，也不計入綜合所得總額。這三筆是大多數台灣退休者的主要收入，全部不用擔心稅的問題。
第二類：投資收入
需申報，但扣除額多股票股利、定存利息、基金配息、ETF 分配收益，都需要申報所得稅。不過利息所得有最高 27 萬元的儲蓄投資特別扣除額，股利也有 8.5% 抵稅機制，實際繳稅金額往往比預期少很多。
第三類：其他主動收入
需申報，依累進稅率租金收入、接案所得、執行業務收入（律師、會計師等），和上班時相同，都要依規定申報綜合所得稅，適用累進稅率（5%–40%）。
政府年金：勞保、勞退、國保全部免稅
這是很多人不確定的問題——退休後領的政府年金，到底要不要繳稅？答案是三筆全部免稅，而且有法律明文規定：
- 勞保老年年金：屬社會保險給付，依所得稅法第 4 條規定完全免徵所得稅，不需申報
- 國民年金老年年金：依《國民年金法》第 55 條規定，各項給付免徵所得稅，不需申報
- 勞退月領：屬「退職所得」，技術上需要申報，但每年有 859,000 元定額免稅（2025 年）。多數勞工月領 8,000–30,000 元，年領遠低於 859,000 元，申報後應稅所得為 0，實際不繳稅
勞保和國保是「真的不用申報」；勞退月領則是「要申報，但因定額免稅門檻高，絕大多數人申報後稅額仍是 0」。結果一樣，原因不同。
補充：勞退若選擇一次全額領出，免稅計算方式不同——依工作年資，年資每滿一年有 198,000 元免稅（超過部分依比例課稅）。以年資 30 年為例，免稅門檻約 594 萬元，多數人一次領金額也在免稅範圍內。
補充保費（2.11%）和所得稅是兩套完全不同的制度，不要混淆。政府年金在所得稅上幾乎沒有負擔，但下一節說明的投資收入和租金仍可能觸發補充保費。
投資收入怎麼計算所得稅？
退休後最主要的應稅收入通常是股票股利和存款利息。台灣有幾項重要扣除額可以大幅降低應稅所得：
114 年度主要扣除額（2025 年所得，適用今年 5 月申報）
| 扣除額項目 | 金額（年） | 備註 |
|---|---|---|
| 免稅額（未滿 70 歲） | 97,000 元/人 | 每位申報人各一份 |
| 免稅額（滿 70 歲） | 194,000 元/人 | 滿 70 歲加倍 |
| 標準扣除額（單身） | 131,000 元 | 或選列舉扣除額 |
| 標準扣除額（夫妻合報） | 262,000 元 | 或選列舉扣除額 |
| 儲蓄投資特別扣除額 | 最高 270,000 元 | 存款利息可用此扣 |
115 年度調整（2026 年所得，適用 2027 年 5 月申報）：免稅額調升至 101,000 元/人（未滿 70 歲），標準扣除額調升至 136,000 元（單身）/ 272,000 元（夫妻合報）。 若你正在規劃 2026 年的退休收入，明年報稅時可用這組更高的數字。
股票股利：兩種計稅方式，選一種
股利所得有兩種申報方式，每年五月報稅時可以自己選最划算的一種：
方案 A：合併計稅
股利納入綜合所得申報，但可用股利金額的 8.5% 直接抵減稅額（每戶上限 8 萬元）。
適合：應稅所得不高的退休者，8.5% 抵稅往往就能把稅額降到零。更棒的是：如果抵減稅額超過應繳稅金，國稅局會把差額退現金給你。很多存股退休族每年五月是「等退稅」，而不是「等繳稅」。
方案 B：28% 分開計稅
股利所得單獨用 28% 固定稅率計稅，不納入綜合所得。
適合：其他所得很高、邊際稅率超過 30% 的情況。一般退休族很少用到這個方案。
試算：65 歲退休夫妻，年股利 50 萬，實際要繳多少稅？
就算有 50 萬股利收入，退休夫妻的所得稅是零。大量的免稅額與扣除額讓多數退休者幾乎不需要繳所得稅—— 但補充保費仍然要繳，這是下一節的重點。
當然，如果同時有高額租金、股利超過 150 萬，或有接案收入，就可能開始出現要繳的稅。 若對自己的情況不確定，建議五月報稅前找稅務師或會計師試算一次，通常費用不高但很值得。
健保費：退休後依序判斷自己屬於哪一種
退休後離開職場，健保不會自動續保，必須另外處理。重要的是：健保有強制的「優先順序」，不能自由選最便宜的方案，必須按規定判斷自己的情況。
先確認你的情況
① 配偶仍在職有健保 → 依附配偶（不能選其他）
② 配偶退休，但有工作的子女或孫子女 → 必須依附子女（不能選第六類）
③ 無可依附的配偶或子女，但本人有接案工作 → 可加入職業工會
④ 以上都不符合 → 才能辦地區人口（第六類）
情況①：依附配偶（配偶仍在職）
每月費用：配偶投保金額 × 5.17% × 30%（從配偶薪資扣繳，本人不需另外支出）
配偶仍在職且有健保，你無職業、所得未超標，就可以加掛為眷屬。費用由配偶的雇主薪資扣繳，你個人不需要直接付錢。 配偶投保薪資越高，這筆眷屬費也越高；投保薪資 45,800 元的配偶，每加一個眷屬約多扣 710 元/月。
情況②：依附子女（有工作子女者強制適用）
每月費用：子女投保金額 × 5.17% × 30%（從子女薪資扣繳）
配偶退休或沒有配偶，只要有工作的子女（或孫子女）有健保，你就必須依附其中一人投保——這是法規規定的強制順序，不能改辦第六類。 費用從子女薪資扣繳，不是你直接付，但子女因此每月多扣一筆眷屬費：
費率分兩種：子女在公司上班（第一類），雇主負擔 60%、員工只付 30%；子女自行加入職業工會（第二類），沒有雇主替你出，自付 60%。
| 子女投保金額 | 公司上班（自付 30%） | 職業工會（自付 60%） |
|---|---|---|
| 29,500 元（基本工資） | 約 458 元 | 約 916 元 |
| 45,800 元（月薪約 4–5 萬） | 約 711 元 | 約 1,422 元 |
| 72,800 元（月薪約 7–8 萬） | 約 1,130 元 | 約 2,260 元 |
| 101,100 元（月薪約 10 萬以上） | 約 1,568 元 | 約 3,136 元 |
子女薪資越高，父母的眷屬費越高。即使費用超過第六類也不能改辦，這是法規的強制順序。
情況③：職業工會（本人有接案工作）
每月費用：約 887 元（2025 年，以基本工資投保計）
本人退休後還有接案、顧問、自行創業等工作收入，可以申請加入職業工會投保健保，同時也會投保勞保、繼續累積年資。 2025 年以基本工資 28,590 元為投保金額，個人自付 60%，約 887 元/月。部分工會另收會費，申請前確認清楚。
情況④：地區人口（第六類）
每月費用：約 826 元（固定，2025 年，建議以健保署公告為準）
配偶已退休、子女無工作（或沒有子女），且本人也無接案收入，才能到戶籍地區公所辦理第六類投保。 費用固定，政府補助 40%，個人自付 60%，不受任何家人薪資影響。
費率與金額每年可能微調，以衛生福利部中央健康保險署最新公告為準。 有疑問可撥打健保署免費諮詢專線 0800-030-598。
補充保費：哪些情況會多扣 2.11%？
除了每月的一般健保費，還有「補充保費」（俗稱二代健保）。費率是 2.11%， 當你收到以下幾類所得、且單次金額超過 20,000 元時，扣費義務人（銀行、公司等）會在付款時直接幫你扣：
| 所得類型 | 退休者常見情境 | 費率 |
|---|---|---|
| 兼職所得 | 接案、顧問費，單次超過 2 萬元 | 2.11% |
| 股利所得 | 配息型股票或 ETF，單次配息超過 2 萬元 | 2.11% |
| 利息所得 | 定存到期，單筆利息超過 2 萬元 | 2.11% |
| 租金收入 | 月租金超過 2 萬元的房東 | 2.11% |
| 執行業務收入 | 律師、醫師、會計師等費用 | 2.11% |
關鍵：看的是「單次」金額，不是年度累計
補充保費只看每次發放時的金額是否超過 20,000 元。就算全年股利只有 30 萬， 如果每次配息都超過 2 萬，每筆都會被扣 2.11%。反過來，若每次配息都低於 2 萬， 就算全年配了 50 萬，也不會被扣補充保費。
政府年金（勞保、勞退、國保）不屬於這六類，不用繳補充保費。
舉例：持有 400 萬台股、年殖利率 5%（年配息 20 萬），若是季配息（每季約 5 萬）， 每季被扣 2.11% = 1,055 元，全年補充保費約 4,220 元。金額不算大，但在退休規劃時要把它列進固定支出。
海外股利不在補充保費範圍內
若你投資的是美股、海外基金，或台灣掛牌的純海外成分 ETF（部分債券 ETF 也適用），其配息屬於「海外所得」，完全不適用補充保費制度，無論配息金額多大都不會被扣 2.11%。這是台灣投資人持有美股 ETF 的常見問題，答案是：不用扣。
大額定存利息快超過 2 萬？可以用拆單方式避開
如果一筆大額定存到期後，一次領到的利息會超過 20,000 元，可以事先把它拆成幾筆較小的定存，讓每次到期的利息都低於門檻。或者改為「按月領息」（存本取息），把一年一次的利息拆成 12 個月發放，只要單次入帳不超過 2 萬元，就不觸發補充保費。
試算：兩種常見退休者的實際費用
以下兩個情境用實際數字說明，稅和健保費加起來的年度總支出大概落在哪個範圍。數字僅供參考，實際情況依個人所得與投保方式而異。
情境 A：65 歲退休夫妻，靠政府年金 + 少量股利生活
此例假設子女在公司上班（自付 30%）。若子女是職業工會投保（自付 60%），眷屬費約兩倍，同樣投保金額 45,800 元時約 1,422 元/月。
情境 B：65 歲單身，有出租套房（月租 25,000）+ 股利（年 20 萬）
兩個情境差距很大，關鍵在於有沒有租金收入、以及健保的投保方式。 退休前把這些數字算進月支出預算，比退休後才發現每月多了 2,000 元好受多了。 如果你想把收入結構輸入進去做完整試算，可以用 RetireTW｜退休藍圖 的現金流表格查看逐年的收支狀況，或參考 常見問題 裡的勞保、勞退計算說明。
常見問題 FAQ
勞保老年年金要繳所得稅嗎？
勞保老年年金屬社會保險給付，依所得稅法第 4 條完全免稅，不需申報。國民年金依《國民年金法》第 55 條也完全免稅。勞退月領則屬「退職所得」，技術上需申報，但每年有 859,000 元定額免稅（2025 年），多數人月領遠低於此門檻，申報後應稅所得為 0，實際不繳稅。三筆都幾乎不用繳稅，差別是勞保和國保「真的不需申報」，勞退月領是「申報後稅額為 0」。
退休後靠股票股利生活，要繳多少稅？
大多數情況下，退休夫妻繳的所得稅很少或為零。兩人合計免稅額（194,000 元）加標準扣除額（262,000 元），光是這兩項就有近 45 萬的緩衝空間。只要年股利低於 50–60 萬，搭配 8.5% 股利抵稅，幾乎繳不到稅。但補充保費（2.11%）仍可能要繳，不能和所得稅混淆。
退休後的健保費，最便宜的保法是什麼？
健保有強制的優先順序，不能自由選最便宜的方案。配偶在職 → 依附配偶；配偶退休但有工作子女 → 必須依附子女（不能改辦第六類）；都沒有才能辦地區人口第六類（約 826 元/月固定費率）。依附子女的費用從子女薪資扣繳，金額取決於子女投保薪資：月薪 4–5 萬的子女每月多扣約 711 元，月薪 10 萬的子女約多扣 1,568 元，子女薪資越高費用越高。
什麼是補充保費？退休後要繳嗎？
補充保費是全民健保的附加費，費率 2.11%，適用於六種所得：兼職收入、股利、利息、租金、執行業務收入、獎金。只要單次金額超過 20,000 元，扣費義務人（銀行或公司）就會直接幫你扣。政府年金（勞保、勞退、國保）不在這六類範圍內，不用繳補充保費。
夫妻退休後，股利要選合併計稅還是 28% 分開計稅？
退休夫妻的應稅所得通常不高，幾乎都應該選合併計稅並申報 8.5% 股利可抵減稅額（每戶上限 8 萬元）。只有其他所得很高、整體邊際稅率達 30% 以上，才值得考慮 28% 分開計稅。一般退休族選合併計稅幾乎一定更划算。
我投資美股或海外 ETF，每年配息不少，也要扣補充保費嗎？
不用。補充保費只針對「國內來源所得」課徵，美股股利、境外基金配息、海外 ETF 分配收益都屬於「海外所得」，完全不在補充保費的課徵範圍內，無論金額多大都不會被扣 2.11%。不過，海外所得若超過 100 萬元，需要額外申報「最低稅負」（基本稅額），但免稅門檻高達 750 萬元，一般退休族幾乎不會觸及。
定存利息快超過 2 萬元，要怎麼避開補充保費？
兩個做法：一是把大筆定存拆成幾張較小的存單，讓每張到期時的利息都低於 20,000 元；二是向銀行申請「按月領息」（存本取息），把原本一年一次的利息拆成 12 個月分批發放，只要每次入帳金額不超過 2 萬元，就不觸發補充保費。兩種方式的利息總額不變，只是發放頻率不同。